按501(c)(3)成立的非營利機構，因為服務公眾，對社會有利，所以得以享受國家給予的最多税收優惠和豁免；而納稅人向這些機構捐款，也能夠抵所得稅。因此IRS 的審核相當嚴格。這些過程的確可以DIY完成。但因為需要起草制定公司章程，填寫很多的表格，和提供很多的證明文件，造成它有一定的困難度。一般群眾很難滿足這些要求，這多多少少增加IRS在審核上的困擾。因此，整個DIY個案審核的流程拖上一年的，並不在少數。郭律師建議申請人尋求專業人士的幫助，這樣平均只需120天就可拿到審核結果。郭律師的經驗是8-120天就審核通過。
- 章程的準備和通過理事會批准(Bylaws Prepared and Ratified by the Board)：
首先、也是最關鍵的就是章程的寫作和訂立要符合IRS免稅的資格。例如申請者為教會，只要在訂立章程時沒有滿足IRS所定的教會地位（church status），就不能通過審核。
- 非營利機構註冊 (Nonprofit Certificate of Incorporation Registration)： 非營利機構可以根據各州法律註冊登記。
非營利機構可以根據各州法律註冊登記。
- 聯邦雇主稅號獲得 (Obtaining an Federal Employer Identification Number, EIN)
但是申請免稅資格需經由聯邦稅務機關審查批准，所以得先取得聯邦雇主稅號。有了聯邦雇主稅號，非營利機構就可以去開設銀行帳號，以及開始以下501(c)(3)的申請。這也是以後每年報稅必須提供的納稅人稅號（Taxpayer Identification Number, TIN）。
- 國稅局 501(c)(3) 稅收豁免申請 (IRS 501(c)(3) Tax Exemption Application)：
公司成立後，只要在 27 個月內向國稅局提出501(c)(3) 稅收豁免申請，其免稅生效日期就可追溯到非營利性機構成立之時；否則以寄件郵戳為生效日。
- 非營利機構本身的後續作業
非營利性機構，其公司的財務和稅務也要向公眾開放。因此申請通過後，必須繼續記錄其財務情況，製作財務報表，保留能證明其收入和開支的所有材料。所有收入和捐款也需要有詳細記錄來表明其資金來源。
大多數的非營利機構要每年遞交 990 或 990-EZ表。但2010年起的新規定，若年總收入50, 000 元或以下，雖可以不用遞交 990 或 990-EZ表，但必須以990-N 簡易電子明信片（e-Postcard）通知，當然也可以選擇遞交完整的 990 或 990-EZ表。教會則例外。另外，如果非營利機構從事不相關業務，其收入達到$1,000以上，就必須申報990-T表。
